Biznesplan może przybierać różne formy. Przedstawiony poniżej zarys biznesplanu jest całkowicie wymyślony. Dane finansowe nie przedstawiają prawdziwej sytuacji, a sposób konstrukcji dokumentu jest jednym z wielu możliwych. Opis inwestycji Spółka cywilna „Zdrowe Ciało” została założona przez absolwentów Akademii Wychowania Fizycznego. Wspólnicy wnieśli do niej aport finansowy w równej wysokości. Umowa przewiduje równy podział zysków i ewentualnych roszczeń, po 20% z całości, na każdego wspólnika. Przedsięwzięcie polega na zorganizowaniu i prowadzeniu fitness clubu. Działalność realizowana będzie w wydzierżawionych pomieszczeniach klubu osiedlowego. W początkowej fazie działalności pracownikami klubu będą członkowie spółki. Zdobyta na studiach wiedza w połączeniu z dotychczasowym doświadczeniem zawodowym, pozwoliły opracować plan uruchomienia inwestycji i dokonać prognozy rozwoju przedsięwzięcia. Obliczenia dotyczące kosztów rozpoczęcia inwestycji oraz korzyści z niej wynikających, wskazują jakie kwoty są niezbędne aby zagwarantować powodzenie. Kwoty te wymagają źródła finansowania, dlatego podjęto decyzję o wystąpieniu o kredyt bankowy. Jak wskazują wyliczenia finansowe, nie ma zagrożenia dla zwrotu pożyczki w terminie. Misja Spółka „Zdrowe Ciało” świadczy usługi w zakresie profesjonalnego prowadzenia zajęć rekreacyjno-sportowych z wykorzystaniem wysokiej jakości sprzętu treningowego. Usługi te są dostępne dla szerokiej grupy odbiorców o przeciętnym stanie majątkowym. Zobacz: Czy jest potrzebny – podstawowe zastosowanie oraz rola biznesplanu Cele strategiczne Celem firmy jest stworzenie, w okresie pięciu lat, sieci placówek wzorowanych na pierwszym fitness clubie. Zakłada się, że w okresie pięciu lat powstanie pięć fitness clubów wchodzących w skład spółki „Zdrowe Ciało”, a w każdym z nich kierowniczą funkcję będzie pełnił jeden z obecnych wspólników. Zarządzaniem całością, na poziomie strategicznym, będzie zajmować się Zarząd złożony z kierowników poszczególnych klubów, będących jednocześnie odpowiedzialnymi za prawidłowe funkcjonowanie swoich jednostek. Produkt Produktem spółki „Zdrowe Ciało” jest usługa polegająca na profesjonalnym przygotowaniu i prowadzeniu zajęć rekreacyjno-sportowych odpowiednio dostosowanych do indywidualnych potrzeb klientów. Będzie to możliwe dzięki wykwalifikowanym trenerom i wysokiej klasy sprzętowi treningowemu zainstalowanemu w lokalu pod nazwą „Fitness Club Zdrowe Ciało”. Dla podniesienia komfortu, do dyspozycji klientów przeznaczy się odpowiednio przygotowane zaplecze: szatnie, prysznice i sauna oraz bufet zaopatrzony w napoje i drobne przekąski. NOWOŚĆ na Polecamy: Nowe technologie w pracy księgowych Kadra Personelem fitness clubu będą członkowie spółki. Pracując wspólnie na sukces przedsięwzięcia, każdy będzie odpowiadać za wyznaczone mu zadanie. Rodzaj, zakres i czas prac będzie elastyczny i dostosowany do aktualnych potrzeb. Nadzór nad swoją sferą działalności nie zwalnia ich z zaangażowania w inne dziedziny. Wspólnicy zobowiązani są poznać wszelkie rodzaje prac i obowiązków oraz problematykę z tym związaną, także po to, by w przyszłości móc sprawnie zarządzać nowym obiektem w powstałej sieci. Rynek Rynek usług fitness posiada jeszcze duże, wolne obszary i wykazuje tendencje rosnące. Najważniejsze jest zajęcie na nim odpowiedniego miejsca i umocnienie swojej pozycji. Jest to rynek z przyszłością. Jego głównymi klientami są ludzie młodzi a w zasięg jego oddziaływania wchodzą coraz młodsze grupy odbiorców. Ważna jest szybkość i trafność decyzji, także lokalizacyjnych. Marketing Działania marketingowe dostosowane będą do specyfiki przedsięwzięcia. Produkt podany na przyzwoitym poziomie i po przystępnej cenie, promuje się przede wszystkim dzięki brakowi konkurencji na danym obszarze, co przy polityce jakościowej firmy, stwarza okazję przywiązania klientów. Marketingowe podejście do swoich klientów (godziny dostosowane do potrzeb, warunki pozwalające na długie spędzanie czasu w lokalu, możliwość negocjacji płatniczych), pozwoli skutecznie zaistnieć na zaplanowanym terenie. Sytuacja ekonomiczna I. Nakłady inwestycyjne. Do uruchomienia działalności klubu potrzebne są następujące nakłady: remont i adaptacja pomieszczeń : 10 000 zakup i podłączenie sprzętu do ćwiczeń : 30 000 zakup sprzętu pomocniczego : 10 000 razem : 50 000 Pomieszczenia znajdują się w dobrym stanie technicznym i nie będą sprawiać trudności adaptacyjnych. Dzięki kontaktom prywatnym wspólników istnieje możliwość zakupu dobrego sprzętu do ćwiczeń po cenach promocyjnych. Aby zrealizować powyższe zamierzenia, zostaną wykorzystane dwa źródła finansowania: Kapitał własny – aport finansowy (20 000 zł), wniesiony przez wspólników wrównych częściach tj. po 4 000 zł. Kapitał obcy – kredyt finansowy (30 000 zł), uzyskany na okres 5 lat, o stopie procentowej w wysokości 18 %. II. Rachunek wyników. Na podstawie przeprowadzonych analiz i prognoz wykonano obliczenia finansowe przyjmując za podstawę dane o najbardziej prawdopodobnych i możliwych do wystąpienia wielkościach. Przedstawiony rachunek wyników (tzn. zysków i strat), pokazuje powstawanie wyniku finansowego w pierwszym, z całej sieci planowanych, fitness clubów „Zdrowe Ciało”, za pierwszy rok działalności (2010): Lp. Tytuł Suma 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Przychód ogółem: - za usługi - przychody z bufetu Koszty ogółem: - zapłata za sprzęt - za energię - czynszu - reklamy - telefonu - transportu - ubezpieczenia - płac z ZUS Zysk brutto Amortyzacja Podatek dochodowy Zysk netto 297 618 234 000 63 618 297 584 46 800 45 244 14 040 5 000 5 000 1 500 6 000 84 000 78 634 6 300 23 590 55 044 Przepływ pieniądza Cash flow 2010 r. 2011 r. 2012 r. 2013 r. 2014 r. Przychody Koszty Spłata kredytu Zysk brutto Podatki Wynik netto Cash flow (netto + amortyzacja) 297 618 207 584 11 400 78 634 23 590 55 044 61 344 (6 300) 300 594 209 584 10 400 80 615 24 184 56 431 62 731 (6 300) 303 600 211 756 9 240 82 160 24 781 57 823 64 123 (6 300) 306 636 213 873 8 160 84 603 25 380 59 223 65 523 (6 300) 309 702 216 012 7 080 86 610 25 983 60 625 66 925 (6 300) Przepływ pieniężny obserwowany w pięcioletniej perspektywie działalności fitness clubu, pozwala optymistycznie patrzeć na szanse zrealizowania celów strategicznych. Przewidywany zysk netto za pierwszy rok działalności klubu, będącego zalążkiem przyszłej sieci, wyniesie 55 044 zł. Nie zdecydowano się na natychmiastową spłatę kredytu, gdyż uniemożliwiałoby to zainwestowanie pieniędzy w rozwój sieci. Z całej kwoty, do podziału na pięciu wspólników, przeznaczono tylko 5044 zł, co daje 1008 zł na osobę. Prawie cały zysk tj. 50 000 zł przeznaczono na uruchomienie drugiego fitness clubu, którego szefem zostanie jeden ze wspólników. Będzie on działał podobnie jak pierwszy klub, z tą różnicą, że będą tam zatrudnieni nowi pracownicy, na podobnych warunkach finansowych. Jest to zgodne z realizacją założonych celów strategicznych przewidujących zbudowanie w okresie pięciu lat, sieci podobnych lokali. Analiza SWOT Mocne strony: profesjonalizm i komfort usług: dostępność do sprzętu wysokiej jakości, opieka i nadzór wykwalifikowanej kadry, wyposażenie lokalu zapewniające poczucie komfortu, dostęp do bufetu przyjazna atmosfera: stałe, znające się towarzystwo, zamieszkujące w rejonie lokalu, wszechstronna pomoc i opieka personelu, zakaz konsumowania napojów alkoholowych i palenia tytoniu, nieograniczony limitem wiekowym wstęp rozwojowa forma wypoczynku: nieograniczony zakres i czas dostępu do ćwiczeń, ciekawa forma rozrywki. Słabe strony: uzależnienia od decyzji zewnętrznych: konieczność dostosowania działalności do warunków powstałych wskutek decyzji zewnętrznych tj. właściciela wynajmowanej nieruchomości, kontraktów zapewniających połączenia, ograniczenia promocyjne: mała możliwość przeprowadzenia kampanii promocyjnej o szerokim zasięgu terytorialnym z powodu wysokich kosztów, a także przewidywania niewspółmiernie niskich do nich wyników, konieczność szukania usługobiorców głównie w najbliższym otoczeniu i w dużej mirze dzięki „public relation”, ograniczenia inwestycyjne: wynajmowanie pomieszczeń w budynku placówki spółdzielczej oraz ich usytuowania w obiekcie nie pozwala na rozszerzanie zakresu usług o inne formy ani nawet zwiększenie ilości usługi obecnie proponowanej. Szanse: dogodne położenie: placówka mieści się na dużym osiedlu mieszkaniowym, w dzielnicy pozbawionej szerokiej gamy propozycji spędzenia wolnego czasu, szczególnie dla młodzieży, wzrost zainteresowania sportem i aktywnością fizyczną: działalność spółki oparta jest na świadczeniu usług w dziedzinie, która znajduje się w ciągłej ekspansji, a w wielu sferach życia, także zawodowych, korzystanie z niej staje się koniecznością, brak alternatyw wypoczynku: w osiedlu zamieszkałym przez wiele tysięcy ludzi, w tym sporo młodzieży, brak jest ambitnych i interesujących propozycji spędzenia wolnego czasu, w okolicy nie znajdują się żadne ośrodki promujące wypoczynek w sposób twórczy, miły i ciekawy. Zagrożenia: pauperyzacja społeczeństwa: stałe zubożenie społeczeństwa jest największym zagrożeniem dla egzystencji firmy, wzrost bezrobocia a tym samym problemy z zaspakajaniem podstawowych ludzkich potrzeb, stwarzają niebezpieczeństwo rezygnacji klientów z wizyt w fitness clubie, wzrost kosztów działalności: dużym ryzykiem dla utrzymania się firmy na rynku jest stały wzrost poziomu kosztów działalności, co wymusza wzrost cen, a przy pogłębiającej się pauperyzacji społeczeństwa, grozi brakiem klientów, rozwój konkurencji: rynek usług typu fitness, chociaż jeszcze wykazujący tendencje wzrostowe, osiągnie kiedyś barierę popytu i dlatego trzeba na nim zająć jak najdogodniejszą pozycję oraz stale rozwijać zakres, a także poziom oferowanych usług. Wnioski z analizy SWOT Wyniki analizy pokazują, że największe prawdopodobieństwo odniesienia sukcesu dają zidentyfikowane siły przedsiębiorstwa skierowane na wykorzystanie istniejących szans. Moc oddziaływania takiej kombinacji jest o wiele silniejsza niż oddziaływanie słabości firmy, nawet przy występujących zagrożeniach. Placówka ofiarująca profesjonalną usługę w komfortowych warunkach, zapewniając przy tym życzliwą, przyjazną atmosferę jest w stanie przyciągnąć klientów i osiągnąć zakładany dochód, pomimo nie sprzyjających warunków, powodowanych trudną sytuacją ogólną. Wykorzystanie dogodnego położenia obiektu w gęsto zaludnionym rejonie, nie posiadającym alternatywnych propozycji ambitnych sposobów spędzania wolnego czasu, jest olbrzymią szansą na powodzenie całej inwestycji. Dużym atutem jest tu sama dziedzina działalności. Wzrost zainteresowania zdrowym sposobem życia i poprawą tężyzny fizycznej nie wynika tylko z chęci nadążenia za postępem i sprostania wymogą aktualnego stylu bycia, ale jest także koniecznością spowodowaną przez ograniczony, konkurencyjny rynek pracy. Tak więc korzystanie z usług firmy jest nie tylko rozrywką, ale także swego rodzaju inwestycją w siebie, ponoszoną przez usługobiorców. Analiza otoczenia konkurencyjnego – punktowa ocena atrakcyjności sektora Wykorzystano metodę polegającą na ocenie czynników determinujących atrakcyjność sektora. Wprowadzenie ocen ważonych dla poszczególnych kryteriów, spowodowane jest ich różnym znaczeniem dla oceny sektora. Lp. Kryteria oceny sektora Waga (1÷3) Wartość kryterium w sektorze (1÷5) Ocena ważona 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. Wielkość rynku Przewidywana stopa wzrostu rynku Rentowność sektora Stopień koncentracji sektora Ostrość walki konkurencyjnej Wysokość barier wejścia Wysokość barier wyjścia Groźba pojawienia się substytutów Groźba pojawienia się nowych konkurentów Pewność zaopatrzenia Stabilność technologiczna Możliwość różnicowania produktów Możliwość dywersyfikacji działalności Sezonowość i cykliczność Zagrożenia środowiska naturalnego 3 3 3 2 3 3 1 2 3 1 2 1 1 1 1 5 5 5 4 5 4 4 3 5 5 4 3 4 4 2 15 15 15 8 15 12 4 6 15 5 8 3 4 4 2 Łączna ocena 30 131 Max pkt=150 Główni konkurenci w sektorze: Kluczowe czynniki sukcesu „Zdrowe Ciało” Konkurent 1 Konkurent 2 Konkurent 3 Jakość usług Cena usługi Lokalizacja Promocja 5 4 5 4 4 4 4 3 4 4 5 4 5 4 5 5 Punktacja: 5 – bardzo dobra 4 – dobra 3 – przeciętna 2 – słabo 1 – bardzo słaba Wnioski z punktowej oceny atrakcyjności sektora Ocena atrakcyjności sektora wypada zadowalająco. Także ocena głównych konkurentów, przeprowadzona metodą benchmarkingu, pokazuje, że przed firmą „Zdrowe Ciało” otwiera się szansa wyjścia zwycięsko z walki konkurencyjnej i zajęcia dobrej pozycji w sektorze. Strategia Sytuacja rynkowa a) Branża: Najistotniejszym elementem strategii firmy dotyczącym jej pozycji rynkowej w branży usługowej, a w szczególności w sektorze usług rekreacyjno-sportowych jest plan stworzenia sieci fitness clubów w nieopanowanych przez konkurencję rejonach aglomeracji. Ponieważ następuje znaczący wzrost tej że konkurencji, świadczącej podobne usługi po zbliżonych cenach, należy postawić na zwiększenie swojej konkurencyjności. Jednym z wiodących sposobów na to , jest wykreowanie swojej marki, kojarzącej się w powszechnej świadomości z miejscem, gdzie można ciekawie i mile spędzić czas w przyjaznej atmosferze, blisko miejsca zamieszkania. b) Klienci: Pamiętając o zasadzie, że "firma to klient" należy dołączyć wszelkich starań, aby zaspokoić oczekiwania usługobiorców. Szczególne znaczenie ma tu sprawa elastyczności świadczenia usług. I tak np. pomimo optymalnego wyboru czasu godzin prowadzenia działalności, w praktyce może okazać się, że klientom odpowiadać będą inne. Jeżeli będzie to tylko możliwe, należy się dostosować do ich wymagań. Inna sprawa, to zapewnienie im maksymalnego komfortu w nieraz wielogodzinnym pobycie w lokalu. Tu duże znaczenie ma możliwość skorzystanie z oferty bufetu. Należy jednak być przede wszystkim otwartym na sugestie klientów. c) Koszty: Obliczając koszty związane z uruchomieniem i rozwojem działalności brano pod uwagę niezbędne wydatki. Przyjęto założenie o nieprzekroczeniu koniecznych kwot. Głęboka analiza działalności firmy i związanych z tym kosztów, rozpatrywana w kontekście silnie konkurencyjnego rynku, pozwoliła ustalić możliwe do przyjęcia ograniczenia zysków które uatrakcyjnią cenę usługi, a tym samym zwiększy liczbę klientów. Obliczenie progu rentowności i przeprowadzenie analizy wrażliwości, pozwala na kolejne "wyjście do klienta", tym razem na polu cenowym. Efektem tego powinno być większe zainteresowanie usługami firmy „Zdrowe Ciało”. Zasoby a) Majątek produkcyjny: Dla poprawy pozycji firmy na rynku należy główny nacisk położyć na elementy majątku, którym są pomieszczenia. Lokalizacja obiektu, a także jego możliwości techniczne muszą być odpowiednie do przyjętej strategii. Głównym jej założeniem jest stworzenie sieci osiedlowych fitness clubów, dających poczucie swojskości,a jednocześnie profesjonalizmu i wysokiego standardu. Dlatego trafnie trzeba wybrać rejon działania, a w nim odpowiedni lokal, pozwalający zapewnić wymagany komfort. Także pozostałe elementy majątku produkcyjnego, tzn. sprzęt sportowy i wyposażenie pomocnicze, muszą być wysokiej klasy. Trzeba też wybrać odpowiednich partnerów do współpracy. b) Personel: Załoga spółki „Zdrowe Ciało”, świadoma, kompetentna i odpowiedzialna, starać się będzie o przyjmowanie do swojego grona ludzi sprawdzonych lub młodych, bez doświadczenia zawodowego, ale rokujących nadzieję na zaangażowanie w rozwój firmy. Wytworzony od początku istnienia firmy styl pracy, zbudowany na silnej integracji pracowników ze swoją spółką, będzie oddziaływał mobilizująco na każdego, nowo przyjętego. Stwarzając szanse rozwoju, samorealizacji i awansu każdemu pracownikowi, będzie się jednocześnie wymagać od niego efektywnej pracy. Wpłynie to w konsekwencji na zwiększoną jakość usług, a tym samym na polepszenie pozycji rynkowej firmy. c) Finanse: Sukces przedsiębiorstwa będzie wyrażał się głównie jego wynikiem finansowym. Ambitny plan rozwoju firmy zakłada stały dochód, minimalizację kosztów, wielkość zysków gwarantującą inwestowanie, którego spore korzyści przewidywane są w dalszej perspektywie. Analizy i prognozy uwzględniane w planach strategicznych nie przewidują przekroczenia przez firmę bariery popytu na jej usługi. Oczywiście przy rozsądnym realizowaniu założonej strategii i stałej kontroli otoczenia. Korzyści związane z podjęciem ryzyka Przedsięwzięcie jest obarczone ryzykiem, ale nie może przesłonić ono korzyści, jakie przyniesie uruchomienie powyższego biznesplanu. Powodzenie w pierwszej fazie działalności jest gwarantem stałego rozwoju i wzrastającej zyskowności firmy, co przyniesie także wymierne korzyści bankowi, który udzieli niezbędnego kredytu. Utrzymanie długoterminowej współpracy może przynieść obu partnerom zwielokrotnienie ich wzajemnych osiągnięć. Bilans Aktywa Stan na koniec roku obrotowego Pasywa Stan na koniec roku obrotowego I. Majątek trwały I. Kapitał własny 1. Wartości niematerialne i prawne 1. Kapitał podstawowy (wspólników) 2. Rzeczowy majątek trwały 2. Pozostałe kapitały 3. Finansowy majątek trwały 3. Niepodzielny wynik finansowy z lat ubiegłych 4. Należności długoterminowe 4. Zysk zatrzymany II. Majątek obrotowy II. Zobowiązania 1. Zapasy 1. Kredyty długoterminowe 2. Należności i roszczenia 2. Kredyty krótkoterminowe 3. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu 3. Inne zobowiązania 4. Środki pieniężne 4. Fundusze specjalne III. Rozliczenia międzyokres. III. Rozliczenia międzyokres. 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 1. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów SUMA AKTYWÓW SUMA PASYWÓW Próg rentowności 2010 2011 2012 2013 2014 Próg rentowności 46129 46590 47056 47526 48002 Zdolność produkcyjna 62400 62400 62400 62400 62400 Próg rentow. a zdolność produkc. (%) 73,92 74,66 75,41 76,16 76,92 Bariera popytu 46800 47268 47740 48218 48700 Próg rentow. a bariera popytu (%) 98,56 98,56 98,56 98,56 98,56 Próg rentowności – wartościowo (zł.) 230645 232951 235280 237633 240010 Uzyskane wyniki wskazują na dobrą rentowność przedsięwzięcia. Próg rentowności mieści się poniżej zdolności produkcyjnych, a także poniżej spodziewanego popytu. Co więcej, mieści się on blisko rzeczywistych granic popytu i związanych z tym wielkości wykorzystania mocy produkcyjnej.